Kapat

Mali Hataları Araştırma Heyeti (MASAK), “Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar Rehberi” yayınladı. Rehberde “Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesine dair yükümlülüklere ait temel esaslar” yer alıyor.

Son dakika gelişmelerden anında haberdar olmak için bizi Twitter ve Telegram kanalımızdan takip edebilirsiniz.

Rehberde yer alan bilgilere nazaran genel olarak aklama cürmünden bahsedebilmek için öncelikle bir cürüm işlenmiş olmalı. Bununla bir arada ikinci nokta da elde edilen bedellerin yasadışı nitelikten çıkarılıp yasal bir kaynaktan elde edilmiş üzere gösterilmesi gayesiyle çeşitli aksiyonlar gerçekleştirilmiş olması.

Rehberde bu mevzuyla alakalı olarak şu tabirler kullanıldı:

“Bu kapsamda genel olarak aklama hatasından bahsedebilmek için; öncelikle bir kabahat işlenmiş olmalıdır. Öncül hata olarak isimlendirilen bu hata, gelir elde edilmesini mümkün kılan ve Türk Ceza Kanununda alt hududu altı ay yahut daha fazla mahpus cezasını gerektiren bir cürüm olarak düzenlenmiş olmalıdır. Örneğin uyuşturucu husus ticareti, resmi yahut özel evrakta sahtecilik cürmü, dolandırıcılık, hırsızlık, yağma, inancı berbata kullanma cürümleri üzere. Öncül cürüm sonucunda bir ekonomik kıymet elde edilmiş olmalıdır. Cürüm geliri, maddelerin hata saydığı fiillerden elde edilen her türlü ekonomik menfaat ve paha olarak tanımlanmaktadır. En son olarak elde edilen pahaların yasadışı nitelikten çıkarılıp yasal bir kaynaktan elde edilmiş üzere gösterilmesi maksadıyla çeşitli hareketler gerçekleştirilmiş olmalıdır. Cürüm gelirlerinin kaynağını gizlemek yahut yasal yollardan elde edinildiği izlenimi vermek maksadıyla yapılan her türlü süreç ve fiil ile bu ekonomik kıymetleri yurtdışına çıkarmak üzere.”

Yükümlülükler

Rehbere nazaran cürüm gelirlerinin aklanmasının ve terörizmin finansmanının önlenmesi, kelam konusu kabahatlerle çabada aktifliğin sağlanabilmesi ve mali sistemin hatalılar tarafından kullanılmasının engellenebilmesi için “yükümlülükler” belirlendi. Yükümlülükler ise şu biçimde tanımlandı:

  • Müşterini tanınması yükümlülüğü
  • Gerçek bireylerde kimlik tespiti yükümlülüğü
  • Ticaret siciline kayıtlı hukuksal bireylerde kimlik tespiti yükümlülüğü
  • Müteakip süreçlerde kimlik tespiti
  • Kuşkulu süreç bildirimi yükümlülüğü

Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcıların Kuşkulu Süreç Bildirimlerini Kim Gönderecek?

Rehbere nazaran kuşkulu süreç bildirim yükümlülüğü, hukuksal kişi yükümlünün kanuni temsilcileri tarafından yerine getirilir. Bu bireyler kuşkulu olabilecek süreçler hakkında, yetki ve imkânları ölçüsünde araştırma yaparak edinilen bilgi ve bulguları pahalandırmak ve kuşkulu olduğuna karar verdiği süreçleri MASAK Başkanlığına bildirmekle sorumludur.

Kuşkulu süreçler, şüphenin oluştuğu tarihten itibaren en geç on iş günü içinde, gecikmesinde sakınca bulunan hallerde ise derhal MASAK Başkanlığına bildirilmelidir.

Yaptırımlar

Rehberde yaptırımlarla alakalı olarak ise şu sözler kullanıldı:

“Yapılan yükümlülük kontrolleri sonucunda, 5549 sayılı Kanunun 13’üncü hususunun birinci fıkrasına nazaran; müşterinin tanınması yükümlülüğü, devamlı bilgi verme yükümlülüğü ve kuşkulu süreç bildirimi yükümlülüğünün ihlallerinin tespiti halinde, MASAK tarafından kanunda belirtilen ölçülerde ve işlem başına idari para cezası verilir. Uygulanacak idari para cezasının toplam meblağı; her bir yükümlülük için, ihlalin yapıldığı yıl itibariyle muhakkak bir fiyatı aşamaz. Üst fiyattan ceza uygulanan yükümlüler nezdinde takip eden yılda tıpkı neviden bir yükümlülük ihlali olması durumunda bu hadler iki kat olarak uygulanır.”

MASAK, Kripto Varlık Hizmet Sağlayıcılar Rehberini Yayınladı

Bir cevap yazın

E-posta hesabınız yayımlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir


Kapat
%d blogcu bunu beğendi: